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오래된 청약통장이 있는데 청년 통장에 새로 가입해야 하나요?

글쓴이 허진영 변호사 · 법무법인 윤성2026.09.28 갱신

아니요, 요건을 갖춘 청년은 기존 주택청약종합저축을 청년우대형으로 바꿀 수 있고, 옮기려고 해지해도 소득공제 추징을 하지 않습니다. 조세특례제한법 제87조 제3항이 비과세 요건을, 시행령 제81조 제11항이 전환 시 추징 예외를 정합니다. 지금은 직전 연도 총급여가 3천6백만원 이하인지부터 확인하십시오.

기존 청약통장을 해지하고 새로 가입해야만 하는 것은 아닙니다. 요건을 갖춘 청년은 은행에서 기존 주택청약종합저축을 청년 통장으로 바꾸는 방식으로 가입할 수 있고, 이때 기존 가입기간과 납입 회차가 이어서 인정되는 것으로 운영되고 있습니다.

이런 상담이 많습니다

29세 직장인 P씨는 2019년 대학 시절 만든 주택청약종합저축에 매달 10만원씩 넣어 왔습니다. 2025년 직전 연도 총급여가 3,300만원이었고, 부모님과 따로 살며 세대주로 등록돼 있었으며 집은 없었습니다. 청년 통장이 이자가 높고 세금 혜택도 있다는 말을 듣고, 기존 통장을 깨고 새로 들어야 하는지, 그러면 6년 동안 쌓은 가입기간이 사라지는지 물었습니다. (상담 사례를 바탕으로 날짜와 금액을 바꿔 재구성한 예시입니다.)

기존 청약통장이 있으면 청년 통장에 새로 가입해야 하나요?

아니요, 새로 가입하지 않아도 됩니다. 요건을 갖춘 청년은 은행 창구에서 기존 주택청약종합저축을 청년우대형으로 바꿀 수 있고, 가입기간과 납입 회차를 잇는 방식으로 운영됩니다. 2026. 9. 28. 기준 현행 「조세특례제한법」도 청년 통장으로 옮기려고 기존 통장을 해지하는 경우 소득공제 추징을 하지 않도록 정합니다.

옮긴 뒤 청년 통장을 해지할 때도 기존 통장과 청년 통장의 가입기간을 합쳐 5년을 넘으면 소득공제 추징 예외가 적용됩니다. 사례의 P씨처럼 오래된 통장을 가진 청년이 불이익 없이 옮길 수 있게 한 규정입니다.

청년 통장 비과세 요건은 무엇인가요?

가입일 현재 19세 이상 34세 이하이고, 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주나 세대주의 배우자여야 합니다. 직전 과세기간 총급여액이 3천6백만원 이하인 근로소득자이거나, 종합소득금액이 2천6백만원 이하인 사람이어야 하고, 계약기간은 2년 이상이어야 합니다.

군 복무를 마쳤다면 복무기간을 6년 한도로 나이에서 빼고 계산합니다. 요건을 갖추면 이자소득 합계 500만원까지 소득세를 매기지 않고, 비과세가 적용되는 납입금액은 모든 금융회사를 합쳐 연 600만원이 한도입니다.

가입 후 2년 안에 해지하면 어떻게 되나요?

계약일부터 2년 안에 원금이나 이자를 인출하거나 해지하면 비과세로 감면받은 세액을 추징합니다. 다만 사망, 해외이주, 국민주택규모 주택 당첨, 해지 전 6개월 안의 퇴직·폐업·3개월 이상 입원치료 같은 사유가 있으면 추징하지 않습니다.

총급여 7천만원 이하인 무주택 세대주 등은 청약저축 납입액(연 300만원 한도)의 100분의 40을 근로소득금액에서 공제받을 수도 있습니다. 이 공제를 받고 5년 안에 해지하면 납입 누계액의 100분의 6이 추징되므로, 해지 전에 추징 예외 사유가 있는지 확인해야 합니다.

청년 통장 전환 대응 순서

• 나이 계산 - 가입일 기준 만 나이를 확인하고, 병역을 마쳤다면 복무기간(6년 한도)을 뺍니다. 34세 이하여야 합니다.
• 소득 확인 - 세무서에서 직전 연도 소득확인증명서를 발급받습니다. 총급여 3천6백만원 또는 종합소득 2천6백만원 기준입니다.
• 세대 요건 확인 - 무주택 세대의 세대주나 세대주 배우자인지 주민등록표로 확인합니다. 부모 세대에 함께 등록돼 있으면 따져 봐야 합니다.
• 은행 전환 신청 - 기존 통장을 가지고 취급 은행에서 전환을 신청합니다. 가입기간 인정 여부를 창구에서 확인합니다.
• 무주택 확인서 제출 - 가입 후 2년 안에 무주택 확인서를 냅니다. 늦으면 비과세를 받지 못합니다.

여기까지는 일반 기준이고, 직전 연도에 처음 소득이 생겼거나 사업소득과 근로소득이 함께 있으면 소득 요건 판단을 원천징수영수증과 소득 자료를 보고 따로 따져야 합니다. 법무법인 윤성은 개인 소득세 부과처분과 감면 추징에 대한 조세불복을 수행합니다.

이 상황에서 자주 묻는 것

• 청년 통장은 언제까지 가입할 수 있나요?
  비과세 혜택은 2028. 12. 31.까지 가입하는 경우에 적용됩니다. 조세특례제한법 제87조 제3항은 요건을 갖춘 청년우대형주택청약종합저축에 이 날까지 가입하면 이자소득 합계 500만원까지 소득세를 부과하지 않는다고 정합니다. 이후 가입분은 법 개정이 없으면 비과세가 적용되지 않습니다.
• 군대를 다녀왔으면 나이 기준이 늘어나나요?
  늘어납니다. 조세특례제한법 시행령 제81조 제14항은 병역을 이행한 경우 그 기간을 6년 한도로 가입일 현재 나이에서 빼고 계산한 나이가 34세 이하이면 청년으로 봅니다. 가입일 현재 35세 이상이라면 병역복무기간 증명 서류를 함께 내야 합니다.
• 부모님 집에 같이 살아도 가입할 수 있나요?
  세대 요건을 따져야 합니다. 조세특례제한법 제87조 제3항 제1호는 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주나 세대주의 배우자를 가입 대상으로 정합니다. 부모 세대에 세대원으로 등록돼 있고 부모가 집을 가지고 있다면 요건을 갖추지 못할 수 있어 주민등록표로 먼저 확인해야 합니다.
• 소득이 전혀 없으면 가입할 수 없나요?
  비과세 요건으로는 직전 과세기간 총급여액 3천6백만원 이하 근로소득자이거나 종합소득금액 2천6백만원 이하인 사람이어야 하고, 비과세소득만 있는 사람은 제외됩니다. 조세특례제한법 시행령 제81조 제15항에 따라 처음 소득이 생긴 경우에는 원천징수영수증 등을 먼저 내고 연말까지 소득확인증명서를 내는 방법이 있습니다.
• 2년 안에 해지하면 무조건 추징되나요?
  예외가 있습니다. 조세특례제한법 제87조 제6항은 계약일부터 2년 안에 해지하면 감면 세액을 추징하되, 사망·해외이주와 시행령 제81조 제6항의 사유는 제외합니다. 국민주택규모 주택 당첨, 해지 전 6개월 안의 퇴직·폐업·3개월 이상 입원치료가 대표적입니다.
• 청약통장 소득공제도 함께 받을 수 있나요?
  요건이 맞으면 받을 수 있습니다. 조세특례제한법 제87조 제2항은 총급여 7천만원 이하인 무주택 세대의 세대주나 배우자가 2028. 12. 31.까지 주택청약종합저축에 낸 금액(연 300만원 한도)의 100분의 40을 근로소득금액에서 공제한다고 정합니다. 5년 안에 해지하면 추징될 수 있습니다.

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