취득세·보유세

새 차를 살 때 내는 세금은 무엇이고 얼마인가요?

글쓴이 허진영 변호사 · 법무법인 윤성2026.09.30 갱신

새 차를 살 때는 개별소비세·교육세·부가가치세가 차값에 붙고, 등록할 때 취득세를 따로 냅니다. 승용차 개별소비세는 기본 5%지만 현재 탄력세율 3.5%가 적용되고, 교육세는 그 30%, 부가가치세는 10%입니다. 견적서에 세금이 어떻게 계산됐는지 먼저 확인하십시오.

경차를 산다면 개별소비세와 교육세 걱정은 하지 않아도 됩니다. 경차는 개별소비세 과세 대상에서 빠지므로 교육세도 붙지 않습니다.

이런 상담이 많습니다

H씨는 2025년 가을 배기량 1,999cc 가솔린 승용차를 사면서 견적서에 개별소비세, 교육세, 부가가치세가 따로 적힌 것을 보고 세금이 왜 이렇게 여러 개인지 물었습니다. 개별소비세 과세 대상 가격이 4,000만원인 차였는데, 영업사원은 개별소비세가 5%가 아니라 3.5%로 계산됐다고 설명했습니다. H씨는 등록할 때 취득세가 또 나온다는 말에 전체 세금 부담을 미리 알고 싶어 했습니다. (상담 사례를 바탕으로 날짜와 금액을 바꿔 재구성한 예시입니다.)

자동차를 살 때 내는 세금은 무엇인가요?

자동차를 살 때는 구입 단계에서 개별소비세·교육세·부가가치세가, 등록 단계에서 취득세가 붙습니다. 2026. 9. 30. 기준 현행 「개별소비세법」 등 관계 법령 기준입니다.

• 개별소비세 - 승용자동차와 125cc 초과 이륜자동차 등에 물품가격의 5%가 기본세율입니다. 현재는 탄력세율 1천분의 35(3.5%)가 적용됩니다.
• 교육세 - 납부할 개별소비세액의 100분의 30입니다.
• 부가가치세 - 개별소비세와 교육세가 붙은 가격에 10%입니다.
• 취득세 - 비영업용 승용자동차는 취득가액의 1천분의 70(7%), 경자동차는 1천분의 40(4%)입니다.

개별소비세 3.5% 탄력세율은 어떻게 계산하나요?

자동차 개별소비세는 기본세율 5%의 100분의 30 범위에서 대통령령으로 조정할 수 있고, 현재 시행령은 자동차에 1천분의 35를 적용합니다. 다만 기본세율로 계산한 세액과 탄력세율로 계산한 세액의 차이는 한 대당 100만원까지만 인정됩니다.

예를 들어 과세 대상 가격이 4,000만원이면 기본세율 세액은 200만원, 탄력세율 세액은 140만원이라 차이 60만원이 한도 안에 들어 140만원을 냅니다. 여기에 교육세 42만원(140만원의 100분의 30)이 붙고, 부가가치세는 4,182만원의 10%인 418만 2천원입니다. 이 계산은 단순 예시이고 실제 세액은 제조장 반출가격 등 과세표준 산정 방식에 따라 달라집니다.

경차는 세금이 얼마나 줄어드나요?

배기량 1,000cc 이하이면서 길이 3.6미터 이하, 폭 1.6미터 이하인 승용자동차는 개별소비세 과세 대상에서 빠집니다. 개별소비세가 없으니 교육세도 없습니다.

취득세도 경자동차는 1천분의 40이 적용되고, 비영업용 승용 경형자동차를 취득하면 2027년 12월 31일까지 취득세가 75만원 이하이면 면제, 넘으면 75만원을 뺀 금액만 냅니다. 취득일부터 1년 안에 영업용으로 쓰면 감면된 취득세가 추징됩니다.

자동차 구입 세금 확인 순서

• 과세 대상 확인 - 차종이 개별소비세 과세 대상인지 봅니다. 경차와 기준 이하 이륜자동차는 빠집니다.
• 세율 확인 - 견적서의 개별소비세가 탄력세율로 계산됐는지 확인합니다. 한도 100만원도 함께 봅니다.
• 부가세 포함 여부 - 견적 금액이 부가가치세 포함 가격인지 확인합니다. 사업자라면 매입세액 공제 여부도 따집니다.
• 취득세 계산 - 등록 시 낼 취득세를 차종별 세율로 계산합니다. 경차는 감면을 확인합니다.
• 감면 요건 유지 - 경차 감면을 받았다면 1년 안에 영업용으로 바꾸지 않습니다. 바꾸면 추징됩니다.

여기까지는 일반 기준이고, 전기자동차·하이브리드자동차 감면이나 법인 명의 구입, 수입차 통관처럼 세액 산정이 복잡한 경우에는 견적서와 계약서를 보고 따로 따져야 합니다. 법무법인 윤성은 취득세 등 지방세 부과처분에 대한 불복을 수행합니다.

이 상황에서 자주 묻는 것

• 자동차 개별소비세 기본세율은 몇 퍼센트인가요?
  100분의 5입니다. 개별소비세법 제1조 제2항 제3호는 배기량 2천시시 초과 승용자동차와 캠핑용자동차, 2천시시 이하 승용자동차와 이륜자동차에 물품가격의 100분의 5를 적용합니다. 다만 같은 조 제7항에 따라 시행령으로 세율을 조정할 수 있고, 현재는 탄력세율이 적용됩니다.
• 비싼 차도 개별소비세 3.5%가 그대로 적용되나요?
  아닙니다. 개별소비세법 시행령 제2조의2 제3항은 기본세율 세액과 탄력세율 세액의 차이를 과세물품당 100만원으로 제한합니다. 과세 대상 가격이 8,000만원이면 기본세율 세액 400만원과 탄력세율 세액 280만원의 차이가 120만원이라, 100만원만 줄어든 300만원을 냅니다.
• 이륜자동차도 개별소비세를 내나요?
  일부만 냅니다. 개별소비세법 시행령 별표 1 제5호 나목은 내연기관 이륜자동차는 총배기량 125시시 초과, 내연기관 외 원동기는 정격출력 12킬로와트 초과인 것만 과세 대상으로 정합니다. 국방용이나 경찰용으로 기관장이 증명하는 것은 빠집니다.
• 교육세는 어떻게 계산하나요?
  납부할 개별소비세액의 100분의 30입니다. 교육세법 제5조 제1항 제2호가 개별소비세액을 과세표준으로 정하고 있습니다. 개별소비세가 140만원이면 교육세는 42만원이고, 개별소비세가 없는 경차에는 교육세도 붙지 않습니다.
• 자동차 취득세율은 차종마다 다른가요?
  다릅니다. 지방세법 제12조 제1항 제2호는 비영업용 승용자동차에 1천분의 70, 경자동차에 1천분의 40을 적용합니다. 승용 외 비영업용 자동차는 1천분의 50, 영업용은 1천분의 40, 일정한 이륜자동차는 1천분의 20입니다.
• 경차 취득세 감면은 언제까지인가요?
  2027년 12월 31일까지입니다. 지방세특례제한법 제67조 제1항은 비영업용 승용 경형자동차를 취득하면 취득세액 75만원 이하는 면제하고, 75만원을 넘으면 75만원을 공제합니다. 취득일부터 1년 안에 영업용으로 쓰면 감면된 취득세를 추징합니다.

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