감면·공제

사위가 장인에게, 동생이 형에게 증여받으면 증여재산공제는 얼마인가요?

글쓴이 허진영 변호사 · 법무법인 윤성2026.10.12 갱신

4촌 이내 혈족과 3촌 이내 인척에게서 받으면 10년간 1,000만원을 공제합니다. 사위·며느리가 장인·장모·시부모에게 받는 경우, 형제·삼촌·사촌에게 받는 경우가 해당합니다. 다만 친척마다 1,000만원이 아니라 받는 사람 기준으로 모두 합쳐 1,000만원이고, 부모에게 받는 5,000만원 공제와는 별도입니다.

부모·자녀가 아닌 친척에게서 받는 증여도 공제가 있습니다. 4촌 이내의 혈족과 3촌 이내의 인척에게서 받으면 10년간 1,000만원을 공제합니다. 사위가 장인·장모에게, 며느리가 시부모에게 받는 경우도 여기에 해당합니다. 다만 1,000만원은 친척마다가 아니라 받는 사람 한 명에게 10년간 주어지는 한도이고, 이 범위 밖의 사람에게서 받으면 공제가 없습니다. 2026. 10. 11. 기준 현행 「상속세 및 증여세법」과 「민법」으로 정리합니다.

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C씨의 남편은 2026. 5. 11. 장인에게서 아파트 잔금에 보탤 돈 1억원을 받았고, 같은 해 9월 장모에게서도 3,000만원을 더 받았습니다. 같은 해 2월에는 남편의 형이 결혼 축하 명목과 별도로 차량 구입비 1,500만원을 보내 주었습니다. 부부는 아내가 받아 남편에게 넘기는 것보다 처가에서 남편에게 바로 보내는 편이 낫다고 들었고, 사람마다 1,000만원씩 공제되는 줄 알았습니다. C씨는 남편이 낼 세금과 아내 명의로 받았다면 무엇이 달랐는지 물으셨습니다. (상담 사례를 바탕으로 날짜와 금액을 바꿔 재구성한 예시입니다.)

어떤 친척이 1,000만원 공제 대상인가요?

혈족은 4촌까지, 인척은 3촌까지입니다. 혈족은 형제자매(2촌), 삼촌·이모·고모(3촌), 사촌(4촌)이 들어갑니다. 인척은 혈족의 배우자와 배우자의 혈족이고 촌수는 그 혈족을 기준으로 셉니다.

• 장인·장모, 시부모는 배우자의 1촌 혈족이므로 1촌 인척입니다.
• 처남·처제, 시누이·시동생은 2촌 인척, 배우자의 삼촌·이모는 3촌 인척입니다.
• 사촌의 배우자는 4촌 인척, 아버지의 사촌(당숙)은 5촌 혈족이어서 공제 대상이 아닙니다.

이 범위는 2025. 3. 14. 법 개정으로 「6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척」에서 좁아졌습니다. 그 전에 받은 증여에는 종전 범위가 적용되므로, 2024년에 당숙이나 사촌의 배우자에게 받은 돈이라면 1,000만원 공제를 받을 수 있습니다.

여러 친척에게 받으면 사람마다 1,000만원씩인가요?

아닙니다. 기타친족 공제도 받는 사람 기준으로 10년간 모두 합쳐 1,000만원입니다. 증여일이 다르면 먼저 받은 것부터 차례로 공제하고, 같은 날 여러 친척에게 받으면 금액 비율로 나눕니다.

사례의 남편은 2월에 형에게 받은 1,500만원에서 1,000만원을 이미 공제받으므로, 5월 장인 증여분과 9월 장모 증여분에서는 공제가 남지 않습니다. 같은 해에 받았더라도 형분이 먼저이므로 공제는 형분에 붙습니다. 만약 세 사람이 모두 같은 날 보냈다면 1,000만원을 1,500만원·1억원·3,000만원의 비율로 나누어 각 증여분에서 뺐을 것입니다.

이 한도는 10년 단위로 다시 생깁니다. 형에게 받은 날부터 10년이 지나면 그 공제 사용분은 더 이상 한도 계산에 들어가지 않으므로, 친척에게 받은 날짜를 기록해 두면 다음 증여 때 남은 한도를 정확히 계산할 수 있습니다.

장인과 장모에게 받은 돈은 합쳐서 계산하나요?

10년 합산은 같은 증여자에게 받은 것끼리 하고, 증여자가 직계존속일 때만 그 배우자를 같은 사람으로 봅니다. 사위에게 장인·장모는 직계존속이 아니므로 조문상 장인분과 장모분은 따로 계산합니다. 아내가 친정 부모에게 받는다면 부모는 직계존속이어서 두 분이 준 재산을 합쳐 계산합니다.

• 남편: 장인분 1억원 × 10% = 1,000만원, 장모분 3,000만원 × 10% = 300만원, 형분 (1,500만원 - 1,000만원) × 10% = 50만원
• 아내가 처가 자금 1억 3,000만원을 받았다면(공제를 쓴 적이 없다고 가정): 공제 5,000만원 후 8,000만원 × 10% = 800만원

같은 날 부모와 친척에게 함께 받으면 공제는 어떻게 되나요?

공제 한도는 증여자 그룹별로 따로 있습니다. 같은 날 아버지와 큰아버지에게 함께 받았다면 아버지분에서 직계존속 공제 5,000만원을, 큰아버지분에서 기타친족 공제 1,000만원을 각각 뺍니다. 한 그룹의 공제가 남는다고 다른 그룹으로 옮겨 쓰지는 못합니다.

공제가 그룹별로 나뉘어 있어서 누구 이름으로 받느냐에 따라 세금이 달라집니다. 다만 실제로는 아내의 부모가 딸에게 준 돈을 남편 명의로만 받았거나 그 반대인 경우, 국세청은 계좌 흐름과 실제 사용자를 보고 실제 수증자를 기준으로 다시 계산할 수 있습니다.

공제 범위 밖의 사람에게 받으면 어떻게 되나요?

친구, 5촌 이상 친척, 사실혼 배우자의 가족처럼 공제 대상이 아닌 사람에게 받으면 받은 금액 전부가 과세표준이 됩니다. 과세표준이 50만원 미만이면 증여세를 매기지 않지만, 같은 사람에게 10년 안에 받은 금액을 합쳐 판단합니다. 결혼 축하금처럼 사회통념상 인정되는 금품은 비과세이지만, 차량·주택 구입비로 준 목돈은 축하금으로 보기 어렵습니다. 사례에서 형이 보낸 1,500만원도 차량 구입비로 쓰였으므로 축하금이 아닌 증여로 신고하는 것이 맞습니다.

친척 증여 대응 순서

• 관계와 촌수 확인 - 가족관계증명서와 배우자의 가족관계증명서로 혈족 4촌, 인척 3촌 안에 드는지 봅니다.
• 10년 안 친척 증여 모으기 - 형제·처가·시댁 등 기타친족에게 받은 것을 날짜순으로 정리해 남은 1,000만원 한도를 계산합니다.
• 증여자별로 따로 계산 - 장인·장모처럼 직계존속이 아닌 부부는 각각 합산하고, 직계존속은 부부를 합쳐 계산합니다.
• 기한 안에 신고 - 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 안에 신고해 신고세액공제 3%를 받습니다.
• 세무서 안내를 받았다면 - 해명자료 제출 안내에는 기한 안에 관계 서류와 자금 흐름으로 소명하고, 과세예고통지를 받으면 30일 안 과세전적부심사를 검토합니다.

여기까지는 일반 기준이고, 누구 명의로 받았는지, 실제로 돈을 쓴 사람이 누구인지, 10년 안에 같은 그룹에서 받은 증여가 있는지에 따라 공제와 세액이 달라집니다. 법무법인 윤성은 처가·시댁·형제 간 자금 이동의 증여세 검토, 해명자료 소명과 자금출처 조사 대응, 불복 절차를 수행합니다.

이 상황에서 자주 묻는 것

• 사위가 장인에게 받아도 증여재산공제가 되나요?
  됩니다. 장인·장모는 배우자의 1촌 혈족이어서 사위에게 1촌 인척이므로 기타친족 공제 대상입니다. 다만 공제액은 10년간 1,000만원이고, 형제 등 다른 친족에게 받은 금액과 합친 한도입니다.
• 형과 누나에게 각각 받으면 2,000만원 공제되나요?
  아닙니다. 기타친족 공제는 친척마다 주어지는 것이 아니라 받는 사람 기준으로 10년간 합쳐 1,000만원입니다. 날짜가 다르면 먼저 받은 것부터, 같은 날이면 금액 비율로 나누어 공제합니다.
• 부모와 삼촌에게 같은 날 받으면 공제는 어떻게 되나요?
  그룹별로 따로 공제합니다. 부모분에서는 직계존속 공제 5,000만원(미성년자 2,000만원)을, 삼촌분에서는 기타친족 공제 1,000만원을 각각 빼며, 남은 공제를 다른 그룹으로 옮겨 쓰지는 못합니다.
• 사촌의 배우자나 당숙에게 받으면 공제되나요?
  공제되지 않습니다. 사촌의 배우자는 4촌 인척이고 아버지의 사촌인 당숙은 5촌 혈족이어서 4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척 범위를 벗어납니다. 받은 금액 전부가 과세표준이 됩니다.
• 장인과 장모에게 받은 돈은 합산하나요?
  10년 합산은 같은 증여자끼리 하고 증여자가 직계존속일 때만 그 배우자를 같은 사람으로 봅니다. 사위에게 장인·장모는 직계존속이 아니므로 조문상 따로 계산합니다. 딸이 받으면 부모 두 분 증여를 합쳐 계산합니다.
• 친척에게 받은 결혼 축하금도 신고해야 하나요?
  사회통념상 인정되는 범위의 결혼 축하금은 비과세입니다. 다만 축하금 명목이라도 주택·차량 구입비로 준 목돈은 비과세로 보기 어렵고, 기타친족 공제 1,000만원을 넘는 부분은 신고해야 합니다.

법무법인 윤성 × Lexle

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